El IVA del comercio electrónico para clientes finales ha cambiado este verano. Mediante el nuevo régimen de Ventanilla Única vigente desde el 01/07/2021, se simplifica notablemente el procedimiento de declaración del IVA de los servicios y ventas a distancia con países de la Unión Europea. El nuevo régimen OSS de Ventanilla Única ha generado también importantes cambios en los modelos oficiales 303, 322, 390, y la aparición del nuevo modelo 369, así como modificaciones en el ERP Gextor.

CONTENIDOS

El nuevo régimen especial de Ventanilla Única (OSS)

Variantes de la Ventanilla Única (OSS)

El nuevo modelo 369

Cambios en los modelos 303, 322 y 390

Cambios en Gextor

Clientes acogidos al régimen especial de Ventanilla Única

Hasta julio de este año las operaciones intracomunitarias con clientes finales (B2C) debían declararse en el país de destino si superaban determinados umbrales, diferentes en cada país. No solo eso, era preciso registrarse como declarante en cada país hacia con el que se realizaran operaciones y obligaba a hacer una declaración en cada uno de ellos. La nueva normativa, en vigor desde el 01/07/2021, simplifica bastante este trámite del IVA con el nuevo régimen de Ventanila Única, también denominado OSS (One Stop Shop).

El nuevo régimen especial de Ventanilla Única (OSS)

Desde este verano, todos estos umbrales se suprimen y sustituyen por un nuevo umbral armonizado de 10.000 euros para toda la UE. Por debajo del mismo, las prestaciones de servicios y las ventas a distancia a particulares podrán seguir estando sujetas al IVA en el país del vendedor o prestador del servicio.

Este nuevo régimen, regulado por el Real Decreto 424/2021, cubre:

• Servicios prestados por un empresario o profesional a consumidores finales que tengan lugar en Estados miembros donde no esté establecido.
• Ventas intracomunitarias de bienes (en ambos casos, ya esté el empresario o profesional establecido fuera de la UE o dentro).
• Determinadas entregas nacionales de bienes a través de interfaces electrónicas, establecidas dentro y fuera de la UE, cuando el vendedor de la mercancía no esté establecido en la UE.

Este régimen en todo momento opcional para los sujetos pasivos (empresarios o profesionales).

Supone una única declaración en el país que se elija para declarar el IVA de todas esas operaciones. El empresario o profesional se registra y liquida el IVA en un único pago únicamente en el país elegido. En España esa única declaración se presenta mediante el modelo 369, como luego veremos.

Variantes de la Ventanilla Única (OSS)

La ventanilla única tiene tres variantes, dependiendo de dónde esté situado el empresario o profesional que entrega el bien o presta el servicio, los destinatarios, y dónde el receptor del mismo, aparte del tipo de receptor que sea:

• EUOSS: Régimen exterior a la Unión/ventanilla única.
• UOSS: Régimen de la Unión/ventanilla única.
• IOSS: Régimen de Importación/ventanilla única para las importaciones.

El siguiente cuadro elaborado por la Agencia Tributaria explica quiénes puede acogerse a cada modalidad y en qué circunstancias. También puedes consultar esta otra publicación sobre el cambio del IVA del comercio electrónico para más información sobre las tres modalidades.

Fuente: https://www.agenciatributaria.es/

El nuevo modelo 369

La orden HAC/610/2021, de 16 de junio, aprobó el modelo 369, que para las operaciones de IVA correspondiente a las operaciones de los regímenes especiales de la Ventanilla Única (OSS e IOSS) efectuadas a partir del 1 de julio, cuando es España el país elegido para liquidar el IVA de estas operaciones. Están obligados a presentarlo, si han elegido a España para liquidar ese IVA mediante alguno de los regímenes especiales OSS:
• Los empresarios o profesionales no establecidos en la UE y que presten servicios en la misma.
• Aquellos sí establecidos en un estado miembro que entreguen bienes a otro estado miembro mediante interfaces electrónicas.
• Empresarios o profesionales (y también los intermediarios que actúen por cuenta de estos) acogidos al régimen especial aplicable a las ventas a distancia de bienes importados de territorios terceros o de terceros países.

Es trimestral en el caso del régimen exterior a la Unión y del régimen de la Unión (OSS) o mensual en el caso del régimen de importación (IOSS). Está activo desde el tercer trimestre de 2021 y el mes de julio de 2021 respectivamente en las declaraciones trimestral y mensual.

Cambios en los modelos 303, 322 y 390

NOTA: Los cambios siguientes en los modelos 303 y 390, así como en el módulo de contabilidad, aparecerán en Gextor si su programa está debidamente actualizado. Si en su programa no aparecen las pantallas y casillas del modelo tal y como sigue, póngase en contacto con el Servicio Técnico para realizar una actualización de versión. (Tfno 914368400, ext.3 | soporte@extrasoft.es).

Tanto el modelo 303 como el 322 y el 390 se ven alterados por esta normativa, y los cambios están reflejados en la orden HAC/646/2021.

A partir de la aplicación de este nuevo régimen, en el modelo 303, se sustituye la casilla 61 por las casillas 120,121,122 y 123. Estas casillas son de aplicación desde el periodo 3T de 2021 (declaración trimestral), o periodo 07 (declaración mensual). Las casillas 123 y 124 recogerán las operaciones acogidas a la Ventanilla Única (OSS)

Cambios en Gextor

Debido a la introducción de este régimen especial de Ventanilla Única OSS se han introducido cambios en Gextor para dar cabida a las operaciones acogidas a dicho régimen especial.

Anteriormente la información tanto de operaciones no sujetas como de ISP (Inversión del Sujeto Pasivo) que originan derecho a deducción se llevaban todas a la casilla 61 del modelo 303.

Lo mismo sucederá en el modelo 390, llevándose las operaciones según se marque uno u otro check a las casillas 110 y 125.

Clientes acogidos al régimen especial de Ventanilla Única

De momento el régimen especial de Ventanilla Única no está contemplado en Gextor, por lo que si el usuario está acogido a algún régimen especial de Ventanilla Única (OSS), en el modelo 303 tendrá que hacer manualmente el reparto de la operaciones de la casilla 120 hacia la 123, e igualmente de la 122 a la 124.

En el modelo 390 se deberán rellenar manualmente las casillas 126 y 127, si la empresa del usuario está acogido a algún régimen especial de Ventanilla Única (OSS).

Recojamos a modo de resumen la información consignada en las casillas del modelo 303

• 120: Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 123).
• 122: Operaciones sujetas con inversión de sujeto pasivo.
• 123: Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única. Esta casilla se rellenará manualmente.
• 124: Operaciones sujetas con inversión de sujeto pasivo acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única. Esta casilla se rellenará manualmente.

Por último, aquellos clientes acogidos al SII, podrán enviar también las operaciones acogidas a regímenes especiales de ventanilla única (OSS). Simplemente se debe seleccionar en la factura, en los datos auxiliares/información complementaria del SII, la opción 17 como Primera Clave de Régimen:

La transformación digital se ha acelerado entre seis y diez años tras la pandemia vivida en el 2020. Por lo tanto, todas las tendencias innovadoras en 2021 tienen como base esta situación previa. A estas alturas ha quedado claro que la transformación digital es ineludible y la necesidad es subirse al carro de la tecnología para no volverse a bajar de él. Te contamos 11 tendencias de innovación empresarial en 2021.

CONTENIDOS

1. Competencia más globalizada

2. Transformación cultural en base a la nube

3. Teletrabajo y descentralización

4. Inteligencia Artificial

5. Asistentes digitales con voz

6. Internet de las cosas (IoT) y 5G

7. Automatización de procesos robóticos

8. La ciberseguridad

9. Realidad Virtual y Realidad Aumentada

10. Chatbots

11. Empresas con propósito y sostenibles

1. Competencia más globalizada

Todo se ha vuelto más global y la digitalización de las empresas ha aumentado la competencia, independientemente de la localización de estas. Esto implica un cambio de paradigma para todos, salvo para aquellos negocios que necesitan una presencia física, como por ejemplo un taller.

2. Transformación cultural en base a la nube

Los beneficios de la nube fueron evidentes durante el 2020. Desde el primer momento en que apareció la pandemia, las personas empezaron a teletrabajar. Aquellas empresas que ya usaban la nube pudieron reaccionar rápidamente y avanzar ante la situación de incertidumbre que se vivía. Por eso, el uso de la nube es primordial y será una de las tendencias de innovación empresarial en 2021 más importantes. La flexibilidad y la agilidad que la nube permite son dos de sus potencialidades más importantes.

3. Teletrabajo y descentralización

El teletrabajo ha venido para quedarse, constituyendo una importante tendencia de innovación empresarial en 2021. Eso sí, convivirá con nuevas fórmulas híbridas que lo combinen con el trato presencial. Aquellas empresas que adopten de forma correcta el teletrabajo y sepan gestionar la organización de su empresa de manera remota, tendrán grandes ventajas competitivas. Las soluciones intermedias a largo plazo permitirán solventar los problemas que el teletrabajo causa en algunos trabajadores, como la falta de sociabilización y la sensación de aislamiento.

4. Inteligencia Artificial

Los algoritmos y la toma de decisiones automatizadas basadas en métricas toman el control de todo. Crear un buen modelo de crecimiento e identificar las métricas correctas será clave para la empresa.

La inteligencia artificial es un conjunto de numerosas tecnologías capaces de ofrecer soluciones a problemas cada vez más complejos. Algunas de las tecnologías con mayor influencia en el desarrollo de la inteligencia formativa durante el 2021 son: el diseño asistido por IA (Inteligencia Artificial), el desarrollo aumentado de IA, las ontologías y gráficos, los datos pequeños, la IA compuesta y la IA generativa, entre otros.

5. Asistentes digitales con voz

Después del confinamiento por la pandemia, muchas personas tuvieron la necesidad de sentirse acompañadas. Por este motivo, durante el 2021 la necesidad de estar acompañados se ve como algo imprescindible. Así han llegado a nosotros los asistentes digitales. Los vemos ya por todas partes. Los fabricantes están desarrollando interfaces de usuario de voz con capacidades avanzadas de reconocimiento y transferencia de emociones. Además de acompañar a las personas, las empresas las están utilizando para aumentar la satisfacción del cliente.

En el futuro, los sistemas neuronales de reproducción del habla y del texto nos dejaran dudando si quien nos habla es una persona o un programa.

6. Internet de las cosas (IoT) y 5G

Durante los últimos años ya habíamos sido testigos de cómo a través de aplicaciones conectadas entre sí se crean redes de información y conocimiento más eficientes e inteligentes. A lo largo del 2021, esta tecnología ha comenzado a alcanzar todo su potencial de la mano del 5G, convirtiéndose en una tendencia clave de innovación empresarial en 2021.

Con la ansiada llegada del 5G se abre un abanico de oportunidades para un mundo hiperconectado. Los datos que vamos a gestionar van a ser ingentes y a gran velocidad, permitiéndonos desarrollar novedosas soluciones y mejorar la gestión a un nivel jamás soñado.

7. Automatización de procesos robóticos

Las soluciones RPA (Robotic Process Automation) son todavía bastante desconocidas en la automatización empresarial. Su enfoque propone una aproximación diferente a la automatización, ya que no pretende abordar todos los procesos, sino centrarse solo en uno. Lo que se ha demostrado en este año 2021, es que este es un enfoque que permite resultados de valor y no solo monetarios.

8. La ciberseguridad

La ciberseguridad va acaparando las prioridades de todas las empresas a medida que se adaptan a la nueva normalidad. En el 2021 ya se tiene claro que las identidades y los dispositivos de los teletrabajadores deben ser reforzados con ciberseguridad, para evitar delitos cibernéticos.

9. Realidad Virtual y Realidad Aumentada

Otras tendencias de innovación empresarial en 2021 son la realidad virtual y la realidad aumentada. La realidad virtual sumerge al individuo en un entorno, mientras que la realidad aumentada agranda el entorno de los usuarios. Se ha visto en el 2021 que muchas empresas están utilizando esta tendencia en sus estrategias de marketing para hacer conexiones más fuertes y duraderas. A medida que el mundo se adapta a las limitaciones de la nueva normalidad, la RA puede desempeñar un papel bastante importante en nuestras interacciones diarias.

Actualmente hay estudios que dicen que la mitad de los consumidores están dispuestos a pagar más por un producto si ofrece la experiencia de realidad aumentada.

10. Chatbots

Debido al crecimiento del aprendizaje automático, los chatbots se han vuelto extremadamente populares en las pequeñas y grandes empresas. Normalmente los chatbots se utilizan en la atención y el servicio al cliente. Son un conjunto de respuestas inmediatas en chats o páginas web que ayudan a resolver dudas. Se simulan conversaciones teniendo agentes conversacionales más receptivos, más inteligentes y parecidos a los humanos.

Los chatbots de hoy día, cada vez están más avanzados gracias a la inteligencia artificial y sus respuestas se parecen mucho a la de los humanos. Son muy adecuados para conversar con los clientes como representantes de la empresa, ofreciendo rapidez en las respuestas y mucha eficacia.

11. Empresas con propósito y sostenibles

Los objetivos de desarrollo sostenible que impulsa la Agenda 2030 de Naciones Unidas y el Foro de Davos, cada vez más atraen a las empresas y a los consumidores de todo el mundo. Existe una conciencia creciente de la necesidad de cuidar el planeta en que vivimos. Por ello todas las empresas que se alienen con estos objetivos, van a ser las más demandadas en el mercado futuro.

Es el momento de sacarle partido a estas tendencias de innovación empresarial en 2021. Si lo que buscas es llevar a tu empresa a otro nivel, no dudes en contactarnos, estaremos encantados de mostrarte todas las posibilidades que la tecnología te ofrece para el crecimiento de tu empresa en el mundo digital. Puedes clicar en el siguiente botón para conocer nuestros servicios.

En julio fue aprobada la Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal. Esta ley, que adapta una directiva europea, fomenta el cumplimiento fiscal y la lucha contra comportamientos inadecuados o planificaciones fiscales abusivas. Como parte importante de esta regulación, se señala la prohibición del software de doble uso y la obligatoriedad de que el software cumpla la ley antifraude. En Extra Software estamos ya preparando la actualización de nuestro software GEXTOR para cumplir con la ley. La norma entrará en vigor tres meses después de su publicación en el BOE, pero hay algunos aspectos de la misma para los que habrá que esperar al desarrollo reglamentario.

CONTENIDOS

Prohibición del software de doble uso

Extra Software, presente en la fase piloto del proyecto

Infracciones y sanciones

La ley contra el fraude fiscal fue aprobada en el Congreso de los Diputados en mayo y, tras una fase de enmiendas y de aprobación en el Senado, fue ratificada el 09/07 y publicada en el BOE el 11 de julio. Afecta al Impuesto de Sociedades al Impuesto sobre la Renta de No Residentes, al IRPF, al IVA, el IAE, el Impuesto de Patrimonio, el de Sucesiones y Donaciones y los Impuestos Especiales. La ley es extensa y establece medidas concretas, como prohibir las amnistías fiscales o reducir de 1 millón a 600.000 euros el mínimo para ser incluido en listado de deudores de Hacienda Pública. También, limita los pagos en efectivo entre empresas a 1.000 euros o controla fiscalmente a las SOCIMT y las SICAV.

La entrada en vigor es inmediata en buena parte de la normativa. En lo referente a la prohibición del software de doble uso, existen como mínimo tres meses de moratoria desde la fecha de publicación, es decir, el 11 de Octubre. También está aún pendiente un desarrollo reglamentario.

Prohibición del software de doble uso

En que respecta a fabricantes y usuarios de software contable, modifica la Ley General Tributaria (Ley 58/2003). El objetivo es luchar contra el llamado software de doble uso, que permite manipular y falsear la contabilidad. Los fabricantes de los programas informáticos deben garantizar “la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros, sin interpolaciones, omisiones o alteraciones de las que no quede la debida anotación en los sistemas mismos”. (Artículo decimotercero. cuatro de la Ley 11/2021).

En concreto, la ley prohíbe fabricar, producir o comercializar sistemas informáticos (artículo decimotercero.veintiuno):

• Que permitan llevar contabilidades distintas en los términos del artículo 200.1.d de la Ley 58/2003.
• No reflejen, total o parcialmente, la anotación de transacciones realizadas en los sistemas informáticos.
• Permitan registrar transacciones distintas a las anotaciones realizadas.
• Permitan alterar transacciones ya registradas incumpliendo la normativa aplicable.
• No cumplan con las especificaciones técnicas que garanticen lo especificado en el artículo decimotercero.cuatro de la Ley 11/2021, así como su legibilidad por parte de los órganos competentes de la Administración Tributaria (este punto podrá ser desarrollado en un Reglamento posterior).
• Que no se certifiquen, estando obligado a ello por disposición reglamentaria, los sistemas fabricados, producidos o comercializados (igualmente podrá ser fijada la obligación de certificarse en el Reglamento mencionado).

Según fuentes de la AEAT, las infracciones referidas a los tres últimos puntos podrían sufrir variaciones con el desarrollo reglamentario, en concreto las dos últimas podrían no sancionarse en tanto no entre en vigor dicho desarrollo. Este Reglamento, aún por desarrollar, podría especificar la certificación, que se crearía y regularía en el mismo.

Extra Software, presente en la fase piloto del proyecto

Extra Software está en contacto directo con la AEAT a través de las asociaciones de tecnología de las que forma parte (AETICAL, CONETIC) y participa a través de ellas de la fase piloto del proyecto. Por tanto, estará presente desde el comienzo, contribuyendo activamente con sus propuestas al próximo desarrollo reglamentario.

Infracciones y sanciones

La ley considera todas las infracciones referidas a la prohibición del software de doble uso graves.

En concreto, si es el FABRICANTE el que fabrica un software de este tipo, la multa es de 150.000 euros por cada ejercicio económico en que se produzcan ventas y por cada tipo distinto de programa informático.

Constituirá también infracción tributaria la tenencia de los sistemas o programas informáticos o electrónicos que no se ajusten a lo establecido por ley. Las EMPRESAS que infrinjan deliberadamente la prohibición de un software de doble uso serán multadas con 50.000 euros por ejercicio. Esta sanción aplicará tanto si su software es de este tipo como si han alterado o modificado dispositivos con un software legal.

Sin embargo, en el caso de las especificaciones del software o el software certificado, las sanciones no se impondrán hasta que no entre en vigor el Reglamento, aún no publicado.

En Extra Software estaremos muy pendientes, tanto del desarrollo reglamentario como de las comunicaciones de la AEAT, para que GEXTOR cumpla fielmente con las especificaciones de la ley. Mantendremos informados puntualmente a nuestros clientes de todo el proceso.

La experiencia nos demuestra que la mayoría de nuestros clientes desconocen tanto módulos como funcionalidades de GEXTOR. En este artículo vamos a dar un repaso rápido a las aplicaciones online de Extra Software, desde las que se utilizan para interactuar con clientes, hasta las que hemos sacado para gestionar tiendas online, más algún módulo que ha venido motivado por imperativo legal.

Desde hace años, en Extra Software hemos entendido que el futuro será web o no será, así que gran parte de las aplicaciones creadas los últimos años son aplicaciones web. Es decir, se pueden manejar simplemente teniendo un dispositivo con navegador e internet.

CRM

Y empezamos con uno de nuestros módulos estrella dentro de las aplicaciones online de Extra Software. Nada más y nada menos que el módulo que necesitamos para optimizar el tratamiento de nuestros clientes. CRM se compone de cuatro áreas para lograr la excelencia en el trato del cliente.

Ventas y Comercial, tanto para que los comerciales gestionen sus presupuestos y venas como para que los jefes de equipo coordinen a su personal comercial.

Servicios: Permite almacenar y optimizar toda la información de un servicio técnico, desde la comunicación más trivial hasta una reclamación

Marketing: Para segmentar y realizar campañas de clientes de acuerdo con objetivos

Informes: Una completísima área tanto para informes por defecto como informes a medida.

Pero como el movimiento se demuestra andando, aquí puedes verlo tú mismo

DEMO CRM

APLICACIONES ONLINE DE EXTRA SOFTWARE PARA TIENDA

Englobamos aquí Gextor Web Tienda, Gextor Shop y Gextor SEO.

GEXTOR WEB TIENDA

Es un software de tienda online conectado con Gextor. Y por tanto es un escaparate virtual de todos los productos, tarifas y ofertas de tu empresa. Con él podrás introducir pedidos comerciales de clientes o distribuidores desde cualquier ubicación y a cualquier hora. Toda la información de Gextor Web Tienda se actualiza en Gextor Gestión Comercial, y viceversa, lo que te permite informar de si dispones stock. Aquí puedes ver Gextor Web Tienda en movimiento:

DEMO GWT

GEXTOR SHOP

Módulo de Gextor que confía la gestión del eCommerce al PrestaShop, integra por tanto una de las mejores plataformas de venta por internet con nuestro ERP Online. La gestión de funcionalidades de tienda online con Gextor SHOP es extraordinariamente versátil y el límite lo pones tú.

GEXTOR SEO

Es un módulo que potencia la definición de keywords (palabras clave) para el SEO On Page (en tu propia página). Este módulo cuenta también con una funcionalidad multi-idioma, si necesitas traducir tus textos para que la web sea válida en otros países y tus productos resulten igual de visibles.

Todos nuestros módulos para Tienda Online cumplen el requisito de que puedan ser mantenidos por el usuario. Para más información sobre la promoción de este año de páginas web y los productos de tienda online clica aquí.

GEXTOR WEB RED COMERCIAL

¿Tienes una red de agentes comerciales y necesitas que puedan hacer ventas desde cualquier ubicación? Para eso está pensado Gextor Web Red Comercial. Tus comerciales podrán mostrar tu catálogo y realizar sus operaciones de pre-venta: crear presupuestos, pedidos, controlar los recibos, … Además, puede funcionar en modo sin conexión, por lo que internet no es imprescindible.

GEXTOR WEB ALMACÉN

Una solución que nos habían pedido muchos clientes, que necesitaban que sus operarios realizaran inventario de almacén cómodamente desde móvil o Tablet. El usuario solo necesita un dispositivo con internet y puede mediante introducción manual o lector de código de barras actualizar las referencias. Gestiona también documentos de venta y de compra, desde pedidos hasta albaranes. Observa cómo funciona aquí (usuario y contraseña extra).

DEMO GWA

GEXTOR PORTAL CLIENTE

Una de las más recientes incorporaciones. Te habrás fijado que muchas grandes compañías te dirigen para controlar tu información comercial y facturas a un área de clientes dentro de su web. Con Gextor Portal Cliente, tú también puedes ofrecer a tus clientes un servicio similar en que gestionar sus datos, visualizar y descargar todos sus documentos de venta (pedidos, presupuestos, albaranes y facturas). Si eres cliente nuestro, lo puedes ver en acción accediendo con tus claves de usuario aquí:

DEMO PORTAL CLIENTE

Y si no lo eres, puedes ver su funcionamiento en esta breve presentación del módulo:

REGISTRO DE JORNADA

Un módulo que surgió a consecuencia de una regulación obligatoria, en este caso la de 2019, de registrar la jornada de los empleados en las empresas. Es un sistema que almacena la información en la nube y puede ser usado desde cualquier dispositivo Permite a cada empleado fichar cómo y dónde la empresa establezca, con mayor o menor flexibilidad por cada uno de los empleados. Es un módulo totalmente independiente de GEXTOR.

Aquí puedes ver una presentación en vídeo del módulo:

Y ya hemos terminado nuestro breve repaso sobre las aplicaciones online de Extra Software. Como verás, ya tenemos una pequeña familia de módulos, porque creemos y apostamos por internet y la nube como el entorno en el que veremos cada vez más programas. Estamos a tu disposición para cualquier consulta sobre nuestros módulos o, si no encuentras lo que buscas, hacértelo a medida.